Kann ich Renovierungskosten nach dem Auszug eines Mieters steuerlich absetzen?

Ausführliche Antwort

Normaler Erhaltungsaufwand ist häufig sofort absetzbar

Typische Instandsetzungs- und Renovierungsarbeiten können grundsätzlich sofort als Werbungskosten berücksichtigt werden, wenn die Wohnung anschließend weiter vermietet werden soll.

Größere Umbauten können anders behandelt werden

Entsteht durch die Arbeiten eine Erweiterung oder wesentliche Verbesserung, können Herstellungskosten vorliegen, die nur über die Abschreibung berücksichtigt werden.

Vorsicht in den ersten drei Jahren nach dem Kauf

Übersteigen bestimmte Instandsetzungs- und Modernisierungskosten innerhalb von drei Jahren nach der Anschaffung insgesamt 15 Prozent der Gebäudeanschaffungskosten ohne Umsatzsteuer, können anschaffungsnahe Herstellungskosten entstehen.

Vom Mieter verursachte Schäden sind ein Sonderfall

Nachweislich erst nach dem Kauf durch schuldhaftes Handeln eines Dritten entstandene Substanzschäden fallen nicht automatisch unter diese 15-Prozent-Regel.

Aus unserer Beraterpraxis

Einen Mieterwechsel sinnvoll nutzen

Wenn ohnehin renoviert werden muss, ist die Zeit zwischen zwei Mietverhältnissen meistens der angenehmste Zeitpunkt dafür: Die Wohnung ist leer, Handwerker können vernünftig arbeiten und Sie müssen nicht ständig Rücksicht auf einen dort wohnenden Mieter nehmen. Bei größeren Schäden würden wir den Zustand vorher mit Fotos und Rechnungen sehr sauber dokumentieren – besonders wenn der ehemalige Mieter dafür verantwortlich sein könnte.

Eine FAQ-Antwort behandelt das Allgemeine – sprechen Sie uns gerne an, wenn es um die Besonderheiten Ihres Vorhabens geht.